企业可通过多种创新方式提高现金流

企业可通过多种创新方式提高现金流

  在投资者分析上市公司财报时，常常关注一些财报指标，如利润，利润是总营收减去总成本的部分，而利润不是现金流。一个企业利润很高，但没有现金，这个企业当务之急是提高现金流，反之，一个企业拥有大量现金，但是不能盈利，企业必须改善现金流推动贸易。保持持续经营业务以未获得现金流入。利润是财报数据，收入减去成本的数值，企业可通过降低成本提高收入实现利润，然而，保持充足现金流可推动企业持续长久经营。

　　企业如何提高现金流呢？有哪些创新方式呢？

　　1、缩短销售回款周期，一般地，客户在购买商品后需要支付时间来付款，企业为了提高现金流，尽量缩短销售款项回款时间，如客户能够15天支付全额，就尝试尽量不要20天，提高销售回款周期可提高现金流。

　　2、固定成本转为变动成本。变动成本是成本总额随着业务量增减变化而成正比例增减变化的成本，制造企业中，直接人工、直接材料是变动成本。固定成本是成本总额在一定时期和一定业务量范围内，不受业务量增减变动而保持不变的成本。为提高现金流量，可以评估业务成本，把固定成本转为可变成本，配合企业实际及时收到支付以提高流量。

　　3、处理设备获得现金。企业处理设备可以收到现金流，查看库存有没有可以出售设备，把很长时间不使用的设备处置而变现为资金流。

　　4、收集应收账款迅速收回资金，经常查看账面应收账款，敦促迅速收回应收款项，在交易时，及时发出发票，迅速收回款项，而减少应收账款支付时间。

　　5、客户信用评级。对信用评级较高的用户，可增加订单或销售，对于信用评级较低的用户可拒绝销售与交易，如果客户不付款或迟迟拖延，意味着企业现金流将受到影响，因而，建立客户信用数据库，避免或降低风险。

　　6、制定企业销售计划、列出债务人清单、提高客户信用评级、列出债权人清单，扩展信贷，用租用代替购买设备，出售长期不用设备，建立现金流储备，咨询金融专业人士、日记账记好每笔流入流出账目，努力提高现金流，获得储备投资与积累财富。

　　假如有两家企业，甲企业利润很高，但是无现金流。这家企业很可能是经营了一项业务赚得高收入后，再没有持续经营。乙企业利润不高，但是有充足现金流，持续经营几十年上百年。后者显然比前者更强。有趣的是，企业资金来源有两个：股票市惩债券市常通过银行接入贷款资金，或者通过上市公司发行股票获得筹资资金。

　　企业可通过赚来的利润获得现金，追加新生产设备与扩大生产，然而，利润不等于现金流。利润是财报上的数字，现金流是实际数字。举个例子，一个合同2000万，成本1000万，利润1000万，但是客户欠款500万，也许五年后还清，那么，企业有一定坏账风险。现金流比利润更重要，现金流是企业持久运营的前提，企业可通过多种方式尽可能提升现金流。

　　企业发展需要现金，利润不等于现金流，现金流表示企业当下运营能力，利润代表了企业发展趋势，足够的现金流可以满足再次投资生产从而使得利润持续，现金流可以体现一个企业盈利能力，而看似利润很高的企业也可能发生财务困境。企业现金状况是企业生存和发展的基础。

　　判断公司经营状况的好坏，现金流量比利润更重要，现金犹如企业日常运作的血液。对现金流量的分析，可初步得出企业日常运作的好坏，获得足够的现金流量是公司创建优良经营业绩的有力支撑，一个企业的账面利润再高，如果没有相应的现金流量依然无法进行正常的经营活动。判断企业盈利能力有两个因素，一个是控制好成本，一个是现金流，这个可以保证企业持续投入运营或生产。

（来源：中金在线）